Zzp combineren met loondienst, loont dat?

Overweeg je om een eigen bedrijf te beginnen, maar heb je een baan in loondienst die je niet (volledig) op wilt zeggen? Dat kan, maar je moet met een aantal zaken rekening houden. Ga goed voorbereid van start en check met welke fiscale en administratieve zaken je rekening moet houden.

Inschrijven of niet?

Als je een eigen onderneming start, dan begint je reis met een inschrijving bij de Kamer van Koophandel. Belangrijk is dat je voordat je je inschrijft, een aantal zaken vastgesteld hebt. Ten eerste check je of je voldoet aan het ondernemerscriterium: ben je van plan om producten of diensten te leveren aan anderen tegen een financiële vergoeding? Dan val je onder het criterium en kan (of moet) je je inschrijven. Twijfel je? Check de infographic.

Ten tweede is het belangrijk dat je in je contract checkt wat er met je werkgever is vastgelegd over nevenactiviteiten. Zo voorkom je dat je activiteiten gaat ondernemen die in conflict zijn met deze afspraken. Ons advies: bespreek tijdig met je werkgever wat je plannen zijn, transparantie voorkomt problemen.

Hobby of bedrijf?

Verdien je wat bij met het verkopen van zelfgemaakte sierraden, het maken van een website voor een vriend, het verkopen van je baby-uitzet op Vinted of een andere hobby? Dan moet je die inkomsten meestal wel opgeven aan de Belastingdienst. Maar omdat je er (naar verhouding tot de inspanning) vaak weinig geld mee verdient, ziet de wet dit over het algemeen niet als een bedrijf.

Een bedrijf starten

Als je voldoet aan het ondernemerscriterium en je voorgenomen werk als ondernemer niet in strijd is met je arbeidscontract, dan kun je je inschrijving bij de Kamer van Koophandel gaan regel. Vooraf moet je een aantal zaken vaststellen: Natuurlijk heb je een helder beeld van de goederen of diensten die je wilt leveren. Je hebt nagedacht over de manier waarop je deze aan gaat bieden en tegen welke prijs (het schrijven van een ondernemersplan is hierin helpend). Ook bepaal je vooraf welke rechtsvorm jouw bedrijf krijgt (voor zzp’ers of freelancers is dit een eenmanszaak) en wat de naam van jouw onderneming wordt. Als je een helder beeld en goede zin hebt, dan log je op de website van de Kamer van Koophandel in met DigiD om je aanvraag tot inschrijving in te vullen. Vervolgens maak je een afspraak bij een KvK kantoor bij jou in de regio. Hier wordt je inschrijving definitief en geeft de KvK door aan de Belastingdienst dat jouw bedrijf geregistreerd staat. Je krijgt hiervan een bevestiging van de Belastingdienst.

Tip: Check voor de zekerheid of er al een soortgelijk bedrijf met de naam die jij in gedachten hebt voor jouw bedrijf geregistreerd staat. Zo voorkom je dat je je naam moet veranderen of -erger- in een juridisch conflict terecht komt.

Inkomstenbelasting

Een baan als zzp’er heeft gevolgen voor de belasting die je betaalt over je inkomsten: De winst die je maakt als zelfstandige, komt bij de jaarlijkse inkomstenbelasting bovenop je salaris en hier betaal je belasting over. Omdat je inkomen als zelfstandige bovenop je  inkomen uit loondienst komt, is het goed denkbaar dat je voor je werk als zzp’er in een hogere belastingschijf belast wordt. Houd hier rekening mee en reserveer een deel van je winst voor de aanslag van de Belastingdienst. Vraag: wordt dan alleen het ZZP-deel extra belast, of gaat alles wat je in loondienst én als ZZP-er verdient in een hogere belastingschijf? M.a.w. Wordt een deel of het totaal extra belast?

Omzetbelasting (btw)

Als ondernemer heb je in de meeste gevallen te maken met btw (dat is hetzelfde als omzetbelasting). Misschien iets als: Over het algemeen bereken je de BTW die jij afdraagt door aan je klanten. Je rekent een/het percentage btw over je producten of diensten en draagt dit af aan de Belastingdienst. Het meest gebruikte btw tarief is 21%. (maar check voor de zekerheid bij de welk tarief jij over je facturen moet berekenen].  Je telt dus 21% van het factuurbedrag op bij de kosten die je in rekening brengt. Jouw klant of opdrachtgever voldoet je factuurbedrag inclusief de btw. De ontvangen btw draag jij vervolgens af aan de Belastingdienst.  Meestal doe je elk kwartaal btw-aangifte, de Belastingdienst stelt je hiervan op de hoogte. Je kunt de btw-aangifte zelf doen, of uitbesteden aan een boekhouder.

Loonheffing en heffingskorting

Belangrijk om te weten als je gaat ondernemen terwijl je ook een baan in loondienst hebt, is dat loonheffingskorting op loondienst én ondernemen van toepassing is. Dit is in tegenstelling tot -verwarrend- loonheffing, wat alleen geldt voor inkomsten uit loondienst. Hoe hoger je totale inkomen is, hoe lager je loonheffingskorting zal zijn. Dus: Gaat je inkomen omhoog door je activiteiten als ondernemer? Dan gaat je loonheffingskorting omlaag.  Na dus: Zin vervangen/weggehaald.

Ben je uitkeringsgerechtigd en wil je een eigen bedrijf beginnen? Dan is het in het belangrijk dat je -voordat je concrete stappen zet- contact opneemt met het UWV om te overleggen wat de gevolgen voor je uitkering kunnen zijn en of je bijvoorbeeld begeleiding kunt krijgen. Als je een bijstandsuitkering hebt, neem je contact op met de gemeente om te checken hoe je dit financieel kunt combineren. 

Tot slot

Nu je de basics kent van het (fiscaal) combineren van loondienst en het werk als ondernemer, zijn er nog een aantal dingen waar je mee te maken kunt krijgen. Zo moet en mag je verzekeringen afsluiten. Lees je hierover in of laat je informeren. Ook kun je recht hebben op ondernemersaftrek. Dit zijn aftrekposten om ondernemen fiscaal meer aantrekkelijk te maken, zoals zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Hier lees je hoe en wat. Vergeet ook niet dat je als zelfstandige verplicht bent om een administratie bij te houden en je eventuele pensioenopbouw zelf moet regelen. Tot slot wil je voorkomen dat je volgens de wet DBA gezien wordt als schijnzelfstandige. Zorg dat je voldoet aan de criteria voor zelfstandigheid.

Meer weten?

Algemene informatie over het starten van een eigen onderneming vind je op de site van de Kamer van Koophandel. Een goed begin -als je overweegt om naast je baan een bedrijf te beginnen- is het checken van je arbeidscontract. Bij twijfel over de juridische gevolgen overleg je met je werkgever of een onafhankelijke adviseur. Wil je de sprong wagen? Dit is de startpagina voor mensen die hun bedrijf willen inschrijven bij de Kamer van Koophandel. Wil je de inschrijfprocedure nog even rustig bekijken? In deze video wordt het stap voor stap uitgelegd. In sommige gevallen ben je wel als ondernemer ingeschreven, maar wordt je niet als zodanig beschouwd voor de belasting. Doe de ondernemerscheck van de Belastingdienst om te zien of dit op jou van toepassing is. En neem met vragen of voor advies gerust vrijblijvend contact met ons op. We helpen je graag vooruit.